연말정산 학습지 교육비 공제 방법과 신청방법은?

연말정산 학습지 교육비 공제란?

연말정산 학습지 교육비 공제란, 자녀의 교육비 중 학습지 비용을 소득세에서 공제받는 제도입니다. 학습지 교육비 공제는 교육비 세액공제와는 별개로 적용되며, 학습지 비용을 세전소득에서 차감하여 과세표준을 낮춰주는 방식입니다. 연말정산 학습지 교육비 공제를 받으려면 어떤 조건과 방법이 필요한지, 한도와 신청서, 예시를 알아보겠습니다.

목차

• 교육비 공제 조건
• 교육비 공제 방법
• 교육비 공제 한도
• 교육비 공제 신청서
• 교육비 공제 예시

 

교육비 공제 조건

연말정산 학습지 교육비 공제를 받으려면 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

• 학습지 교육비를 지출한 자가 근로소득자이어야 합니다. 근로소득자는 근로소득세액공제를 받는 사람을 말하며, 근로소득이 없는 경우에는 학습지 교육비 공제를 받을 수 없습니다.
• 학습지 교육비를 지출한 자의 부양가족에 해당하는 자녀의 교육비여야 합니다. 부양가족은 부양가족세액공제를 받는 사람을 말하며, 부양가족이 아닌 경우에는 학습지 교육비 공제를 받을 수 없습니다.
• 학습지 교육비를 지출한 자가 학습지 업체에 직접 납부해야 합니다. 학습지 업체는 국세청에서 인정하는 학습지 업체를 말하며, 학습지 업체가 아닌 경우에는 학습지 교육비 공제를 받을 수 없습니다.
• 학습지 교육비를 지출한 자가 납부증빙서류를 보관해야 합니다. 납부증빙서류는 학습지 업체가 발급하는 영수증, 계약서, 납부내역서 등을 말하며, 납부증빙서류가 없는 경우에는 학습지 교육비 공제를 받을 수 없습니다.

 

교육비 공제 방법

연말정산 학습지 교육비 공제를 받으려면 다음과 같은 방법을 따라야 합니다.

• 연말정산 기간에 국세청 홈택스나 근무지 세무대리인을 통해 연말정산 신고를 합니다. 연말정산 기간은 매년 1월 말부터 2월 초까지입니다.
• 연말정산 신고 시 학습지 교육비 공제 신청서를 작성하고 제출합니다. 학습지 교육비 공제 신청서는 국세청 홈택스나 근무지 세무대리인에서 제공하는 양식을 사용합니다.
• 연말정산 신고 시 납부증빙서류를 첨부하거나 제출합니다. 
• 납부증빙서류를 첨부하거나 제출하지 않아도 학습지 업체가 전자납부증빙서비스를 이용하여 납부증빙서류를 국세청에 제출한 경우에는 학습지 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 전자납부증빙서비스를 이용한 학습지 업체의 목록은 국세청 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
• 연말정산 신고가 완료되면 세금계산서를 받아서 확인합니다. 세금계산서에는 학습지 교육비 공제가 적용된 세전소득과 세액이 표시됩니다.

교육비 공제 한도

연말정산 학습지 교육비 공제의 한도는 다음과 같습니다.

• 학습지 교육비 공제의 한도는 연 300만원입니다. 연 300만원을 초과하는 학습지 교육비는 공제받을 수 없습니다.
• 학습지 교육비 공제의 한도는 자녀별로 적용됩니다. 즉, 자녀가 둘 이상인 경우에는 각 자녀마다 연 300만원씩 공제받을 수 있습니다.
• 학습지 교육비 공제의 한도는 부부의 소득에 따라 달라질 수 있습니다. 부부의 소득이 7천만원 이하인 경우에는 한도가 없습니다. 부부의 소득이 7천만원 초과 1억원 이하인 경우에는 한도가 연 200만원으로 줄어듭니다. 부부의 소득이 1억원 초과인 경우에는 학습지 교육비 공제를 받을 수 없습니다.

 

교육비 공제 신청서

연말정산 학습지 교육비 공제 신청서는 다음과 같은 내용을 포함해야 합니다.

• 학습지 교육비를 지출한 자의 성명, 주민등록번호, 연락처 등의 개인정보
• 학습지 교육비를 지출한 자의 근무처, 소득금액, 세액 등의 근로소득 정보
• 학습지 교육비를 지출한 자의 부양가족의 성명, 주민등록번호, 관계 등의 가족정보
• 학습지 교육비를 지출한 자의 학습지 업체의 상호, 사업자등록번호, 연락처 등의 업체정보
• 학습지 교육비를 지출한 자의 학습지 비용의 합계, 납부기간, 납부방법 등의 지출정보
• 학습지 교육비를 지출한 자의 납부증빙서류의 종류, 수량, 발급일자 등의 증빙정보
• 학습지 교육비를 지출한 자의 서명 또는 인감

 

교육비 공제 예시

연말정산 학습지 교육비 공제의 예시는 다음과 같습니다.

• 예시 1: 김철수씨는 2023년에 자녀 두 명의 학습지 비용을 각각 250만원씩 총 500만원을 지출했습니다. 김철수씨의 부부의 소득은 6천만원입니다. 김철수씨는 연말정산 학습지 교육비 공제 신청서를 작성하고, 학습지 업체가 발급한 영수증을 첨부하여 연말정산 신고를 했습니다. 김철수씨는 학습지 교육비 공제로 세전소득을 500만원 낮춰주고, 세액을 약 100만원 줄여줄 수 있습니다.
• 예시 2: 박영희씨는 2023년에 자녀 한 명의 학습지 비용을 400만원을 지출했습니다. 박영희씨의 부부의 소득은 8천만원입니다. 박영희씨는 연말정산 학습지 교육비 공제 신청서를 작성하고, 학습지 업체가 전자납부증빙서비스를 이용하여 납부증빙서류를 국세청에 제출했습니다. 박영희씨는 학습지 교육비 공제의 한도가 200만원으로 줄어든 것을 확인하고, 세전소득을 200만원 낮춰주고, 세액을 약 40만원 줄여줄 수 있습니다.

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이상으로 연말정산 학습지 교육비 공제에 대해 알아보았습니다. 연말정산 학습지 교육비 공제는 자녀의 교육비 부담을 줄여주는 좋은 제도입니다. 연말정산 기간에 조건과 방법을 잘 확인하고, 신청서와 증빙서류를 정확하게 작성하고 제출하면, 세금을 절약할 수 있습니다. 감사합니다. 😊