주택담보대출 이자상환액 공제, 2024년부터 바뀐 내용을 알아보자

2024년 1월 1일부터 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제의 주택요건과 공제한도가 확대됩니다. 주택담보대출을 받은 근로자들은 연말정산 시 이자상환액을 소득세에서 공제받을 수 있습니다. 주택가격이 상승하는 시장에서 고정금리 대출을 선택한 경우에는 더욱 유리합니다. 이제부터 그 내용을 자세히 알아보도록 하겠습니다.

자세히 알아보기

 

주택담보대출 이자상환액 공제란?

주택담보대출 이자상환액 공제는 주택을 취득하거나 개량하기 위해 금융기관에서 대출을 받고, 그 대출금에 대한 이자를 상환하는 경우 그 이자를 연말정산할 때 근로소득에서 공제해 주는 제도입니다. 이자상환액만 공제하는 것이므로, 원금 상환액은 공제가 되지 않습니다. 그리고 근로소득에서 공제하는 제도이므로 근로소득자 외의 사업소득자가 소득세 신고를 할 때는 공제되지 않습니다.

 

공제를 받기 위한 조건은?

1. 근로소득이 있는 거주자로서 사업연도 종료일(12월 31일) 현재 주택을 소유하지 않거나 1주택을 보유한 세대의 세대주 또는 세대원이어야 합니다.
2. 취득 당시 기준시가가 5억 원 이하인 주택의 담보대출 이자상환액만 공제가 가능하며, 취득 당시에는 기준시가가 5억 원 이하였으나 이후 기준시가가 상승했더라도 이자상환액 공제가 가능합니다.
3. 상환기간이 10년 이상이고, 고정금리 또는 비거치식 분할상환 방식의 대출이어야 합니다.

 

2024년부터 공제 요건과 한도가 어떻게 바뀌나요?

2024년 1월 1일부터 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제의 주택요건과 공제한도가 다음과 같이 확대됩니다.

• 주택요건: 취득 당시 기준시가가 6억 원 이하인 주택으로 상향됩니다. 즉, 5억 원 초과 6억 원 이하의 주택을 취득하고 담보대출을 받은 경우에도 이자상환액 공제를 받을 수 있습니다.
• 공제한도: 연간 600만 원에서 2,000만 원으로 상향됩니다. 즉, 상환기간이 15년 이상이고, 고정금리와 비거치식 분할상환 방식을 모두 적용한 대출의 경우에는 연간 최대 2,000만 원까지 이자상환액을 공제받을 수 있습니다.

장기주택저당차입금의 자세한 내용을 담고 있는 국세청 홈페이지 내용

 

공제 요건과 한도의 확대는 주택가격이 상승하는 시장에서 주택담보대출을 받은 근로자들에게 소득세 부담을 줄여주고, 고정금리 대출을 선택하도록 유도하는 효과가 있습니다. 고정금리 대출은 변동금리 대출에 비해 이자율이 높을 수 있지만, 장기적으로 금리 상승에 대한 리스크를 줄여줍니다. 따라서 주택담보대출을 받을 때는 고정금리 대출을 고려해 보는것은 어떨까요?

 

연말정산 시 주택담보대출 이자상환액 공제를 받으려면 어떻게 해야 하나요?

연말정산 시 다음의 서류를 회사에 제출해야 합니다.

• 장기주택저당차입금 이자상환증명서: 금융회사에서 발급받거나, 간소화 서비스에서 조회 가능합니다.
• 주민등록표등본: 세대주 또는 세대원의 주택소유 여부를 확인하기 위해 필요합니다.
• 등기부등본 등 주택의 가액을 확인할 수 있는 서류: 주택의 취득 당시 기준시가를 확인하기 위해 필요합니다.

이러한 서류를 제출하면 연말정산 시 근로소득에서 이자상환액을 공제해 줍니다. 공제된 금액은 소득세와 지방소득세에서 모두 공제되므로, 실제로 받는 급여가 증가하게 됩니다. 세액을 아끼기 위해서는 이러한 공제 혜택을 잘 활용하시기 바랍니다. 

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