상속세 개정안, 자산가들이 꼭 알아야 할 변화와 준비 방법

상속세율 개정

상속세 개정안이 통과되면서 자산가들에게 큰 변화가 생겼음. 이번 개정안은 상속세 부담을 줄일 수 있는 기회를 제공하지만, 여전히 준비가 필요함. 자산가들이 상속세를 효과적으로 준비하기 위해 알아야 할 사항들을 정리해봤음.

1. 상속세 세율 변화

상속세 세율이 어떻게 변화했는지 살펴보자. 아래 표를 통해 세율 변화를 정리했음.

구간	기존 세율	개정 세율
1억원 이하	10%	10%
1억원 초과 ~ 2억원 이하	10%	10%
2억원 초과 ~ 10억원 이하	20%	20%
10억원 초과 ~ 50억원 이하	30%	30%
50억원 초과	50%	40%

주요 변화는 50% 세율 구간이 삭제되고, 10억원 이상의 상속재산에 대해 40% 세율이 적용된다는 점임. 이는 고액 상속자들에게 큰 영향을 미칠 수 있음.

 

2. 상속공제 인상

자녀 1인당 상속공제가 5000만원에서 5억원으로 대폭 인상됨. 자녀 두 명이 상속인일 경우, 기초공제 2억원에 자녀공제를 더해 총 12억원까지 상속세가 발생하지 않음. 이는 상속세 부담을 크게 줄일 수 있는 요소임.

 

3. 상속세 준비의 필요성

상속재산이 20억원 이상인 경우, 상속세 준비를 미루지 말고 사전에 대비해야 함. 상속세는 여전히 한 번에 납부하기에는 부담스러운 규모임.

전문가 의견

세무 전문가들은 "상속세 준비는 미리 시작하는 것이 중요하다. 세법 개정으로 세금 부담이 줄어들 수 있지만, 여전히 큰 금액이기 때문에 철저한 계획이 필요하다"고 강조함.

 

4. 종신보험을 통한 상속세 준비

최근 자산가들 사이에서는 종신보험을 활용한 상속세 준비가 보편화되고 있음. 사망 시 수령하는 보험금으로 상속세를 납부할 수 있기 때문임. 이를 위해 다음 세 가지를 체크해야 함:

1. 재산의 미래가치 고려: 재산 가치 상승을 감안하여 상속세 재원 마련을 위한 준비가 필요함. 예를 들어, 현재 10억원 상당의 재산이 20년 후 약 18억원으로 증가할 수 있음.
2. 보험계약 구조 설정: 사망보험금이 상속재산에 포함되지 않도록 계약자를 자녀나 배우자로 설정하고, 피상속인이 피보험자인 구조로 설정해야 함.
3. 보험료 납부 자금 출처 명확화: 보험료를 납부하는 계약자의 자금 출처가 명확해야 하며, 실질적으로 피상속인이 보험료를 납부한 경우에는 상속재산에 포함될 수 있음.

 

한국 부동산원 조사에 따르면, 전국 주택 매매가격은 최근 10년간 24%, 아파트는 40% 상승함. 이를 감안할 때, 상속재산의 미래 가치 상승분까지 고려해 상속세 규모를 예측하고, 이를 기준으로 보험가입금액을 결정하는 것이 좋음.

5. 세무조사 리스크

상속세 신고 시 사망보험금을 제외하고 신고하는 경우, 세무조사를 통해 상속세가 추징될 수 있음. 최근 과세관청의 자료 수집 및 처리 능력이 향상됨에 따라 조사대상 상속 건수와 추징세액은 점점 늘어나고 있음.

 

상속세 개정안은 자산가들에게 긍정적인 변화가 될 수 있지만, 철저한 준비가 필요함. 종신보험을 활용한 상속세 준비는 효과적인 방법이 될 수 있으며, 전문가의 조언을 통해 체계적인 계획을 세우는 것이 중요함. 상속세에 대한 이해를 높이고, 미리 준비하는 것이 자산을 지키는 길임.