9세자녀 세액공제 항목은 무엇이 있고, 얼마나 공제받을 수 있는지 궁금하신가요? 자녀기본 세액공제와 출산/입양 세액공제의 조건과 금액을 알아보고, 자녀 세액공제 계산기로 간편하게 확인해 보세요. 또한 자녀 세액공제 신청 방법과 예외 사항도 함께 알려드립니다.
9세자녀 세액공제란?
9세자녀 세액공제란 자녀가 있는 근로자에게 세금을 공제해 주는 제도입니다. 자녀 세액공제는 자녀기본 세액공제와 출산/입양 세액공제로 구분됩니다. 자녀기본 세액공제는 기본공제 대상자인 자녀 중 7세 이상을 대상으로 하고, 출산/입양 세액공제는 2024년에 출산 및 입양신고를 한 기본공제 대상자에 한 번 적용되는 항목입니다. 자녀 세액공제는 연말정산 시 신청하거나, 세금계산서 발행 시 자동으로 적용됩니다.
자녀기본 세액공제의 조건과 금액
자녀기본 세액공제는 기본공제 대상자인 자녀 중 7세 이상을 대상으로 합니다. 기본공제 대상자란 20세 이하이며 연간소득금액이 100만원을 넘지 않는 경우 (기본공제 대상자)에 해당합니다. 자녀기본 세액공제는 자녀 1인당 15만원을 공제하는데, 3명째부터는 30만원씩 공제합니다. 예를 들면 기본공제 대상자이면서 7세 이상인 자녀가 3명인 경우 15만원 + 15만원 + 30만원을 공제받는 것입니다.
출산/입양 세액공제의 조건과 금액
출산/입양 세액공제는 2024년에 출산 및 입양신고를 한 기본공제 대상자에 한 번 공제되는 항목입니다. 출산/입양 신고 자녀가 첫째면 30만원, 둘째 50만원, 셋째 70만원을 공제할 수 있습니다. 출산/입양 세액공제는 자녀기본 세액공제와 중복으로 적용됩니다.
자녀 세액공제 계산기로 확인하기
자녀 세액공제는 복잡한 조건과 금액이 있어서 얼마나 공제받을 수 있는지 확인하기 어려울 수 있습니다. 그래서 자녀 세액공제 계산기를 이용하면 편리합니다. 자녀 세액공제 계산기는 여기에서 이용할 수 있습니다. 자녀 세액공제 계산기는 자녀의 수, 나이, 소득, 출산/입양 여부 등을 입력하면 자녀 세액공제 금액을 쉽게 알려줍니다.
자녀 세액공제 신청 방법
자녀 세액공제는 연말정산 시 신청하거나, 세금계산서 발행 시 자동으로 적용됩니다. 연말정산 시 신청하는 경우에는 근로자가 근무하는 사업장에서 제공하는 연말정산 신청서에 자녀 세액공제 항목을 체크하고, 필요한 서류를 제출하면 됩니다. 필요한 서류는 다음과 같습니다.
- 자녀기본 세액공제 신청 시: 자녀의 주민등록증 사본, 자녀의 소득증명서
- 출산/입양 세액공제 신청 시: 출생신고서 또는 입양신고서
세금계산서 발행 시 자동으로 적용되는 경우에는 근로자가 따로 신청할 필요가 없습니다. 세금계산서 발행 시 자동으로 적용되는 자녀 세액공제는 자녀기본 세액공제만 해당되며, 출산/입양 세액공제는 연말정산 시 신청해야 합니다.
자녀 세액공제 예외 사항
자녀 세액공제는 대부분의 자녀에게 적용되지만, 일부 예외 사항이 있습니다. 다음과 같은 경우에는 자녀 세액공제를 받을 수 없습니다.
- 자녀가 기본공제 대상자가 아닌 경우: 자녀의 연간 소득이 100만원을 초과하거나, 근로소득만 있는 경우 총 급여액이 500만원을 초과하는 경우에는 기본공제 대상자가 아니므로 자녀 세액공제를 받을 수 없습니다.
- 자녀가 장려금을 받는 경우: 자녀가 장려금을 받는 경우에는 자녀 세액공제와 중복 적용이 불가능합니다. 장려금이란 자녀양육비 지원금, 한부모가족자녀양육비 지원금, 한부모가족자녀교육비 지원금, 한부모가족자녀보육료 지원금, 한부모가족자녀학자금 지원금, 한부모가족자녀학습지원금, 한부모가족자녀학습지원금, 한부모가족자녀학습지원금, 한부모가족자녀학습지원금 등
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